Assurance vie

Assurance vie : les trois usages

Placer à moyen terme, préparer la retraite, transmettre : la même enveloppe sert aux trois, avec des réglages différents. La page de référence détaille les rachats et les abattements, le comparateur situe le fonds euros face aux autres supports, et la page transmission explique la place des capitaux hors succession.

Comment fonctionne la fiscalité de l’assurance vie

Tant qu’il n’y a pas de retrait, il n’y a pas d’imposition. Lors d’un rachat, seule la part de gains contenue dans la somme retirée est taxée, au prorata. Avant huit ans, cette part supporte 30 % (12,8 % d’impôt et 17,2 % de prélèvements sociaux). Après huit ans, un abattement annuel de 4 600 € s’applique sur les gains, puis le taux tombe à 7,5 % plus les prélèvements sociaux.

Fonds euros ou unités de compte

Le fonds euros garantit le capital et rapporte peu ; les unités de compte ne garantissent rien et suivent les marchés. La répartition entre les deux se décide sur l’horizon, pas sur le rendement passé : plus l’échéance est lointaine, plus la part en unités de compte peut être élevée. Les prélèvements sociaux sont retenus chaque année sur le fonds euros, et seulement au retrait sur les unités de compte.

Assurance vie et succession

Les sommes versées avant 70 ans sortent de la succession et bénéficient d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire. Après 70 ans, l’abattement devient global — 30 500 € sur les versements — mais les gains restent exonérés. La clause bénéficiaire mérite d’être relue tous les cinq ans : c’est elle qui décide, pas le testament. Le détail complet est ici.